{"id":931,"date":"2019-05-02T12:27:59","date_gmt":"2019-05-02T12:27:59","guid":{"rendered":"http:\/\/coone-accountants.mailbox-marketing2.be\/ubo-register-ufo-of-ubo-02-05-2019\/"},"modified":"2019-06-27T13:44:42","modified_gmt":"2019-06-27T13:44:42","slug":"ubo-register-ufo-de-ubo-02-05-2019","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.coone-accountants.be\/en\/ubo-register-ufo-de-ubo-02-05-2019\/","title":{"rendered":"UBO register : UFO the UBO ? (02\/05\/2019)"},"content":{"rendered":"

UBO register<\/h1>\n
    \n
  1. UBO register : principles et principles<\/li>\n
  2. B\u00e9n\u00e9ficiaire final : de qui s'agit-il ?<\/li>\n
  3. L'arr\u00eat\u00e9 royal relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO<\/li>\n
  4. Comment se pr\u00e9parer ?<\/li>\n
  5. Remplissez les informations sur le registre du Bureau de Brasilia.<\/li>\n
  6. FAQ et documentation utile<\/li>\n<\/ol>\n

    1. Registre du Bureau de Brasilia : principles et principles<\/h2>\n

    La loi du 18 septembre 2017 relative \u00e0 la lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme et \u00e0 la limitation de l'utilisation des liquidit\u00e9s (ci-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9e \"la loi\") pr\u00e9voit l'\u00e9tablissement d'un registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs en Belgique (ci-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9 \"UBO\", qui signifie \"Ultimate Beneficial Owner\" ; ci-apr\u00e8s d\u00e9nomm\u00e9 \"le registre UBO\").
    \nLa loi transpose la Directive europ\u00e9enne 2015\/849 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l'utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (la \" 4th Directive LAB \"), qui impose aux \u00c9tats membres d'adopter des dispositions l\u00e9gislatives, r\u00e9glementaires et administratives pour garantir que le syst\u00e8me financier est utilis\u00e9 aux fins du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme :<\/p>\n

      \n
    1. les soci\u00e9t\u00e9s et autres entit\u00e9s juridiques \u00e9tablies sur leur territoire obtiennent et tiennent \u00e0 jour des informations ad\u00e9quates, exactes et \u00e0 jour sur leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, y compris des informations d\u00e9taill\u00e9es sur les int\u00e9r\u00eats \u00e9conomiques d\u00e9tenus par ces derniers ;<\/li>\n
    2. il y aurait un registre central d'informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de ces entit\u00e9s afin de faciliter l'acc\u00e8s \u00e0 ces informations.<\/li>\n<\/ol>\n

      La loi pr\u00e9voit donc l'obligation (1) pour les soci\u00e9t\u00e9s, les organisations (internationales) \u00e0 but non lucratif et les fondations de collecter et de tenir \u00e0 jour des informations ad\u00e9quates, exactes et \u00e0 jour sur leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et (2) pour les administrateurs d'envoyer des donn\u00e9es sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs par voie \u00e9lectronique au registre de l'UBO dans un d\u00e9lai d'un mois.<\/p>\n

      2. B\u00e9n\u00e9ficiaire final : de qui s'agit-il ?<\/h2>\n

      La loi \u00e9num\u00e8re diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de b\u00e9n\u00e9ficiaires finals en fonction de l'entit\u00e9 juridique \u00e0 laquelle ils sont li\u00e9s. La loi \u00e9tablit une distinction entre trois types d'entit\u00e9s juridiques, \u00e0 savoir les soci\u00e9t\u00e9s, les organisations (internationales) \u00e0 but non lucratif et les fondations et trusts et autres entit\u00e9s juridiques similaires aux trusts.
      \nSont consid\u00e9r\u00e9s comme b\u00e9n\u00e9ficiaires finals dans le cas des entreprises :<\/p>\n

        \n
      1. La ou les personnes physiques qui d\u00e9tiennent directement ou indirectement un pourcentage suffisant des droits de vote ou de la participation dans cette soci\u00e9t\u00e9, y compris la d\u00e9tention d'actions au porteur ;
        \nUne participation d\u00e9tenue par une personne physique de plus de vingt-cinq pour cent des droits de vote ou de plus de vingt-cinq pour cent des actions ou du capital de la soci\u00e9t\u00e9 est r\u00e9put\u00e9e constituer une indication d'un pourcentage suffisant des droits de vote ou de l'int\u00e9r\u00eat direct. Pour plus d'informations sur l'identification des ayants droit \u00e9conomiques indirects, veuillez vous r\u00e9f\u00e9rer aux questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur notre site Internet (voir section 5.3).<\/li>\n
      2. La ou les personnes physiques qui contr\u00f4lent cette soci\u00e9t\u00e9 par d'autres moyens (p. ex. pacte d'actionnaires, droit de nommer les membres du conseil d'administration, droit de veto).<\/li>\n
      3. La ou les personnes physiques appartenant \u00e0 la direction g\u00e9n\u00e9rale, si, apr\u00e8s avoir \u00e9puis\u00e9 tous les moyens possibles et pour autant qu'il n'y ait pas de soup\u00e7on, aucune de ces personnes n'a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e, ou s'il existe un doute quant \u00e0 savoir si la ou les personnes identifi\u00e9es sont le ou les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs (par exemple, les mesures prises pour identifier les deux premi\u00e8res cat\u00e9gories, r\u00e9sultant des recherches effectu\u00e9es).<\/li>\n<\/ol>\n

        \u00eatre consid\u00e9r\u00e9s comme b\u00e9n\u00e9ficiaires finals dans le cas d'organisations (internationales) \u00e0 but non lucratif et de fondations :<\/p>\n

          \n
        1. \n
            \n
          1. les membres du comit\u00e9 directeur ;<\/li>\n
          2. les personnes habilit\u00e9es \u00e0 repr\u00e9senter l'association ;<\/li>\n
          3. les personnes charg\u00e9es de la gestion quotidienne de l'association ou de la fondation (internationale) ;<\/li>\n
          4. les fondateurs d'une fondation ;<\/li>\n
          5. les personnes physiques ou, lorsque ces personnes n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es, la cat\u00e9gorie des personnes physiques dans l'int\u00e9r\u00eat principal desquelles l'association ou la fondation (internationale) sans but lucratif a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e ou est active ;<\/li>\n
          6. toute autre personne physique qui exerce en dernier ressort le contr\u00f4le de l'association ou de la fondation (internationale) par d'autres moyens.<\/li>\n<\/ol>\n<\/li>\n<\/ol>\n

            Sont consid\u00e9r\u00e9s comme b\u00e9n\u00e9ficiaires finals dans le cas des trusts, fiduciaires et autres arrangements juridiques similaires :
            \nle fondateur ;<\/p>\n

              \n
            1. le(s) fiduciary(s) ou le(s) fiduciary(s) ;<\/li>\n
            2. le protecteur, le cas \u00e9ch\u00e9ant ;<\/li>\n
            3. les b\u00e9n\u00e9ficiaires ou, lorsque les b\u00e9n\u00e9ficiaires de la fiducie ou du fiduciaire n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9s, la cat\u00e9gorie des personnes dans l'int\u00e9r\u00eat principal desquelles la fiducie ou le<\/li>\n
            4. fiduciaire a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 ou est employ\u00e9 ;<\/li>\n
            5. toute autre personne physique contr\u00f4lant en dernier ressort le fiduciaire ou le trust en raison de sa propri\u00e9t\u00e9 direct ou indirecte ou par d'autres moyens.<\/li>\n<\/ol>\n

               <\/p>\n

              3. L'arr\u00eat\u00e9 royal relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO<\/h2>\n

              L'article 75 de la loi autorise le Roi \u00e0 fixer les modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO.
              \nL'arr\u00eat\u00e9 royal relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO (l'\"arr\u00eat\u00e9 royal\") a \u00e9t\u00e9 publi\u00e9 le 14 ao\u00fbt 2018 et est entr\u00e9 en vigueur le 31 octobre 2018.
              \nCe d\u00e9cret reprendra notamment l'ensemble des modalit\u00e9s de fonctionnement du registre du Bureau de Brasilia :<\/p>\n

                \n
              • quelles informations doivent \u00eatre transmises au registre UBO en fonction du type de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif concern\u00e9 ;<\/li>\n
              • qui devrait transmettre ces informations au nom des entit\u00e9s juridiques concern\u00e9es et selon quelles proc\u00e9dures ;<\/li>\n
              • qui aura acc\u00e8s aux informations figurant dans le registre du Bureau de Brasilia et selelles modalit\u00e9s cet acc\u00e8s aura lieu ;<\/li>\n
              • quels sont les \u00e9carts qui existent pour que les donn\u00e9es du registre du Bureau de Brasilia ne soient pas accessibles ou ne le soient que partiellement ;<\/li>\n
              • quels contr\u00f4les seront effectu\u00e9s dans le cadre de l'obligation de transf\u00e9rer des donn\u00e9es au registre du Bureau de Brasilia et quelles sanctions seront impos\u00e9es si n\u00e9cessaire ?<\/li>\n
              • comment les donn\u00e9es transf\u00e9r\u00e9es au registre du Bureau de Brasilia seront s\u00e9curis\u00e9es et trait\u00e9es.<\/li>\n<\/ul>\n

                4. Comment pouvez-vous vous pr\u00e9parer ?<\/h2>\n

                L'arr\u00eat\u00e9 royal est entr\u00e9 en vigueur le 31 octobre 2018. Tu peux le faire :<\/p>\n

                  \n
                • un repr\u00e9sentant l\u00e9gal ou un repr\u00e9sentant autoris\u00e9 muni d'une e-ID qui remplit les informations mentionn\u00e9es dans l'arr\u00eat\u00e9 royal via la plate-forme \u00e9lectronique MyMinFin au nom de votre organisation ;<\/li>\n
                • D\u00e9terminez \u00e0 quelle cat\u00e9gorie de la section 2 ci-dessus votre b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif appartient ;<\/li>\n
                • disposer d'informations pr\u00e9cises et d\u00e9taill\u00e9es sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires finaux de votre organisation et sur toutes les entit\u00e9s juridiques que vos b\u00e9n\u00e9ficiaires finaux utilisent pour exercer un contr\u00f4le sur votre organisation ;<\/li>\n
                • avoir la preuve que vos renseignements sont ad\u00e9quats, exacts et \u00e0 jour ;<\/li>\n
                • veiller \u00e0 ce que des proc\u00e9dures soient mises en place au sein de votre organisation pour garantir que toute modification des informations relatives \u00e0 vos b\u00e9n\u00e9ficiaires finals soit transmise au<\/li>\n
                • registre du Bureau de Brasilia dans un d\u00e9lai d'un mois.<\/li>\n
                • Une FAQ est disponible pour t\u00e9l\u00e9chargement (PDF, 750.57 KB).<\/li>\n<\/ul>\n

                  5. Pour remplir des informations sur le registre du Bureau de Brasilia<\/h2>\n

                  Vous avez jusqu'au 30 septembre 2019 pour enregistrer vos b\u00e9n\u00e9ficiaires finals pour la premi\u00e8re fois. Vous pouvez d\u00e9j\u00e0 enregistrer vos b\u00e9n\u00e9ficiaires finaux en vous connectant \u00e0 l'application (lien externe) sur le portail MyMinFin (pour les citoyens) ou MyMinfinPro (pour les repr\u00e9sentants l\u00e9gaux).
                  \nVoici les diff\u00e9rents manuels d'utilisation pour vous aider dans ce processus :
                  \nFichier t\u00e9l\u00e9chargeableLegal representative Enterprise (PDF, 1.89 MB)
                  \nFichier t\u00e9l\u00e9chargeableRepr\u00e9sentant l\u00e9gal de l'OBNL (PDF, 1.88 MB)
                  \nFichier t\u00e9l\u00e9chargeableMandatary-Client (PDF, 836.25 KB)<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

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