{"id":868,"date":"2019-05-02T12:27:59","date_gmt":"2019-05-02T12:27:59","guid":{"rendered":"http:\/\/coone-test.mailbox-belgium.com\/?p=868"},"modified":"2019-05-02T12:27:59","modified_gmt":"2019-05-02T12:27:59","slug":"ubo-enregistrer-ufo-ou-ubo-02-05-2019-2020","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.coone-accountants.be\/fr\/ubo-register-ufo-of-ubo-02-05-2019\/","title":{"rendered":"Registre UBO : Ovni ou UBO ? (02\/05\/2019)"},"content":{"rendered":"

\"\"Registre UBO<\/h1>\n
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<\/div>\n<\/div>\n
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<\/header>\n
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  1. Registre UBO : bases et principes<\/a><\/li>\n
  2. B\u00e9n\u00e9ficiaire final : de qui s'agit-il ?<\/a><\/li>\n
  3. L'arr\u00eat\u00e9 royal relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre de l'UBO<\/a><\/li>\n
  4. Comment s'y pr\u00e9parer ?<\/a><\/li>\n
  5. Compl\u00e9ter les informations du registre UBO<\/a><\/li>\n
  6. FAQ et documentation utile<\/a><\/li>\n<\/ol>\n

    <\/a>1. Registre de l'UBO : bases et principes<\/h2>\n
    La loi du 18 septembre 2017 relative \u00e0 la pr\u00e9vention du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme et \u00e0 la limitation de l'utilisation de l'argent liquide (ci-apr\u00e8s la \" Loi \") pr\u00e9voit l'introduction d'un registre des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs en Belgique (d\u00e9sign\u00e9 en anglais par \" UBO \", qui signifie \" Ultimate Beneficial Owner \" ; ci-apr\u00e8s le \" registre UBO \").\n<\/div>\n
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    <\/div>\n
    La loi transpose la directive europ\u00e9enne 2015\/849 relative \u00e0 la pr\u00e9vention de l'utilisation du syst\u00e8me financier aux fins du blanchiment de capitaux et du financement du terrorisme (la \" 4e directive AML \"), qui impose aux \u00c9tats membres d'adopter des mesures l\u00e9gislatives et administratives pour s'assurer que :<\/div>\n
      \n
    1. que les soci\u00e9t\u00e9s et autres entit\u00e9s juridiques constitu\u00e9es sur leur territoire obtiennent et conservent des informations ad\u00e9quates, exactes et \u00e0 jour sur leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, y compris des d\u00e9tails sur les int\u00e9r\u00eats \u00e9conomiques d\u00e9tenus par les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ;<\/li>\n
    2. il y aurait un registre central d'informations sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de ces entit\u00e9s afin de faciliter l'acc\u00e8s \u00e0 ces informations.<\/li>\n<\/ol>\n
      La loi pr\u00e9voit ainsi l'obligation (1) pour les soci\u00e9t\u00e9s, les associations (internationales) sans but lucratif et les fondations d'obtenir et de conserver des informations ad\u00e9quates, exactes et \u00e0 jour sur leurs b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs et (2) pour les administrateurs de transmettre \u00e9lectroniquement les donn\u00e9es sur les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs au registre de l'UBO dans un d\u00e9lai d'un mois.\n<\/div>\n
      <\/div>\n<\/div>\n

      <\/a>2. B\u00e9n\u00e9ficiaire final : de qui s'agit-il ?<\/h2>\n
      La loi \u00e9num\u00e8re diff\u00e9rentes cat\u00e9gories de b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs en fonction de l'entit\u00e9 juridique \u00e0 laquelle ils sont rattach\u00e9s. La loi distingue trois types d'entit\u00e9s juridiques, \u00e0 savoir les soci\u00e9t\u00e9s, les ASBL (internationales) et les fondations, ainsi que les trusts et autres entit\u00e9s juridiques similaires aux trusts.<\/div>\n
      <\/div>\n
      \nSont consid\u00e9r\u00e9s comme des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans le cas des soci\u00e9t\u00e9s :<\/div>\n
        \n
      1. Personne(s) physique(s) d\u00e9tenant directement ou indirectement un pourcentage suffisant de droits de vote ou de participation dans cette soci\u00e9t\u00e9, y compris les actions au porteur ;
        \nUne participation d\u00e9tenue par une personne physique de plus de vingt-cinq pour cent des droits de vote ou de plus de vingt-cinq pour cent des actions ou du capital de la soci\u00e9t\u00e9 est consid\u00e9r\u00e9e comme indicative d'un pourcentage suffisant de droits de vote ou d'une participation directe. Consultez les questions fr\u00e9quemment pos\u00e9es sur notre site web pour plus d'informations sur l'identification des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs indirects (voir section 5.3).<\/li>\n
      2. Personne(s) physique(s) qui contr\u00f4le(nt) cette entreprise par d'autres moyens (p. ex. pacte d'actionnaires, droit de nommer les membres du conseil d'administration, droit de veto).<\/li>\n
      3. La (les) personne(s) physique(s) appartenant \u00e0 la direction g\u00e9n\u00e9rale, si, apr\u00e8s avoir \u00e9puis\u00e9 tous les moyens possibles et \u00e0 condition qu'il n'y ait aucun motif de suspicion, aucune de ces personnes n'a \u00e9t\u00e9 identifi\u00e9e, ou s'il existe un doute sur le fait que la (les) personne(s) identifi\u00e9e(s) est (sont) le(s) b\u00e9n\u00e9ficiaire(s) effectif(s) (par exemple, les mesures prises pour identifier les deux premi\u00e8res cat\u00e9gories, r\u00e9sultant des enqu\u00eates effectu\u00e9es).<\/li>\n<\/ol>\n
        sont consid\u00e9r\u00e9s comme des b\u00e9n\u00e9ficiaires finaux dans le cas des ASBL (internationales) et des fondations :<\/div>\n
          \n
        1. membres du conseil d'administration ;<\/li>\n
        2. les personnes autoris\u00e9es \u00e0 repr\u00e9senter l'association ;<\/li>\n
        3. les personnes charg\u00e9es de la gestion quotidienne de l'association ou de la fondation (internationale) ;<\/li>\n
        4. les fondateurs d'une fondation ;<\/li>\n
        5. les personnes physiques ou, si ces personnes n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es, la cat\u00e9gorie de personnes physiques dans l'int\u00e9r\u00eat principal desquelles l'association ou la fondation (internationale) sans but lucratif a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9e ou fonctionne ;<\/li>\n
        6. toute autre personne physique qui exerce un contr\u00f4le ultime sur l'association ou la fondation (internationale) par d'autres moyens.<\/li>\n<\/ol>\n
          sont consid\u00e9r\u00e9s comme des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs dans le cas de trusts, de fiduciaires et d'autres constructions juridiques similaires :<\/div>\n
            \n
          1. le fondateur ;<\/li>\n
          2. le(s) gestionnaire(s) ou administrateur(s) fiduciaire(s) ;<\/li>\n
          3. le protecteur, le cas \u00e9ch\u00e9ant ;<\/li>\n
          4. les b\u00e9n\u00e9ficiaires ou, si les personnes qui sont les b\u00e9n\u00e9ficiaires du fiduciaire ou du trust n'ont pas encore \u00e9t\u00e9 d\u00e9sign\u00e9es, la cat\u00e9gorie de personnes dans l'int\u00e9r\u00eat principal desquelles le fiduciaire ou le trust a \u00e9t\u00e9 cr\u00e9\u00e9 ou fonctionne ;<\/li>\n
          5. toute autre personne physique qui, en tant que propri\u00e9taire direct ou indirect ou par d'autres moyens, exerce un contr\u00f4le ultime sur le fiduciaire ou la fiducie.<\/li>\n<\/ol>\n
            \n

            <\/a>3. L'arr\u00eat\u00e9 royal relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre de l'UBO<\/h2>\n
            L'article 75 de la loi habilite le Roi \u00e0 fixer les modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO.<\/div>\n
            <\/div>\n
            \nL'arr\u00eat\u00e9 royal relatif aux modalit\u00e9s de fonctionnement du registre UBO (l'\"arr\u00eat\u00e9 royal\") a \u00e9t\u00e9 publi\u00e9 le 14 ao\u00fbt 2018 et est entr\u00e9 en vigueur le 31 octobre 2018.<\/div>\n
            <\/div>\n
            \nCette d\u00e9cision inclura toutes les modalit\u00e9s de fonctionnement du registre de l'UBO, notamment :<\/div>\n